Студопедия

Главная страница Случайная страница

Разделы сайта

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника






Практичні завдання з ПДВ






1. Господарське підприємство спеціалізується на виготовленні товарів народного споживання впродовж останніх чотирьох років. Підприємство перебуває на загальній системі оподаткування (ставка 23% податку на прибуток), щорічна середньооблікова чисельність його працівників складає 12 осіб. У лютому місяці поточного року підприємство уклало контракт і реалізувало продукцію на загальну суму 40 тис. грн (без ПДВ). Загальна сума придбаних сировини, матеріалів, комплектуючих виробів, необхідних для виготовлення даної продукції, в звітному податковому періоді склала 30 тис. грн. (з ПДВ). Визначити суму ПДВ, що підлягає перерахуванню до бюджету за звітний період, а також строки її сплати.

2. Господарське підприємство 5 квітня поточного року ввозить на митну територію України обладнання (устаткування) для швейного виробництва, задекларована вартість яких становить 2, 5 тис. дол. США. Підприємство перебуває на загальній системі оподаткування (ставка 23% податку на прибуток), щорічна середньооблікова чисельність його працівників складає 12 осіб. Сума витрат імпортера на доукомплектування та налагодження ввезеного обладнання (устаткування) з метою підготовки його до продажу на митній території України в травні місяці склала 6 тис. грн. (з ПДВ).

Визначити порядок нарахування сум ПДВ, що підлягають перерахуванню до бюджету, а також строки сплати.

3. Господарське підприємство спеціалізується на виготовленні товарів народного споживання впродовж останніх чотирьох років. Підприємство оподатковується за нульовою ставкою податку на прибуток, щорічна середньооблікова чисельність його працівників складає 22 особи. Загальний обсяг реалізації продукції такого підприємства в травні місяці поточного року становив 440 тис. грн (з ПДВ). Частина цієї продукції обсягом 180 тис. грн. була придбана нерезидентом, що має офшорний статус, з метою її вивезення за межі митної території України. Загальна вартість виробничих витрат вітчизняного товаровиробника на виготовлення цієї продукції за травень місяць склала 80 тис. грн (без ПДВ).

Визначити суму ПДВ, що підлягає перерахуванню до бюджету за звітний податковий період, а також строки її сплати.

4. Автотранспортне підприємство, на балансі якого обліковуються автобуси, мікроавтобуси та легкові автомобілі, надає в м. Києві послуги з перевезення пасажирів міським пасажирським транспортом за регульованими державними тарифами, а також послуги таксі. В березні поточного року за результатами діяльності підприємство отримало загальну суму доходів в розмірі 600 тис. грн., з них 240 тис. грн за надання послуг таксомоторним транспортом. При цьому загальні виробничі витрати на забезпечення роботи пасажирського транспорту підприємства (вартість пально-мастильних матеріалів, запасних частин, спожитої електроенергії, водопостачання та ін.) за березень місяць склала 240 тис. грн (з ПДВ).

Визначити суму ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету за звітний податковий період, якщо річна сума доходів за попередній рік має таку структуру: 7 500 тис. грн отримано за перевезення пасажирів громадським транспортом, а 3 000 тис. грн - з надання послуг таксі.

5. Національний вищий учбовий заклад, що має відповідну ліцензію Міністерства освіти України, надає послуги із здобуття вищої освіти. Загальна сума отриманих доходів за контрактною формою навчання за вересень місяць поточного року склала 1800 тис. грн. Сума витрат за аналогічний період на забезпечення учбового процесу (вартість електроенергії, придбання підручників та навчальних посібників, лабораторних матеріалів та ін.) склала 300 тис. грн. (без ПДВ). Визначити суму ПДВ, що підлягає перерахуванню до бюджету за звітний податковий період, а також строки її сплати.






© 2023 :: MyLektsii.ru :: Мои Лекции
Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.
Копирование текстов разрешено только с указанием индексируемой ссылки на источник.