Список рекомендуемых источников

НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

(5 з.е., 180 часов, контрольная работа, экзамен)

Краткое содержание курса

Введение в налогообложение. Теории налогообложения. Понятие налога и сбора. Принципы налогообложения. Способы налогообложения. Механизм уплаты налогов и сборов. Оптимизация налогообложения. Налоговое планирование. Оффшорные центры, свободные экономические зоны.

Функции налогов. Виды налогов. Федеральные, региональные и местные налоги. Источники уплаты налогов. Элементы налога. Экономическая сущность налогов. Классификация налогов.

Налоговая система. Функции, задачи и структура налоговых органов РФ. Налоговый кодекс Российской Федерации. Налоговое законодательство. Участники налоговых отношений. Ответственность налогоплательщика за нарушения налогового законодательства. Изменение срока уплаты налогов и сборов.

Налог на добавленную стоимость. Акцизы. Объекты обложения, плательщики и льготы по налогам. Ставки налогов. Другие косвенные налоги.

Налог на прибыль предприятий.

Взносы во внебюджетные фонды.

Транспортный налог. Налог на имущество организаций. Земельный налог. Налог на имущество физических лиц.

Водный налог. Налог на добычу полезных ископаемых. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

Налог на доходы физических лиц.

Порядок уплаты налогов гражданами, осуществляющими предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. Особенности налогообложения малых предприятий.

Единый налог на вмененный доход. Упрощенная система налогообложения. Патентная система налогообложения. Единый сельскохозяйственный налог.

Контрольная работа

Задание включает 2 теоретических вопроса из списка вопросов, приведенного ниже. Номера вопросов находятся на пересечении последней цифры номера зачетной книжки и начальной буквы вашей фамилии.

Вопросы к контрольной работе

1. Сравнительная характеристика НДС и акцизов

2. Виды налоговых нарушений и ответственность за них

3. Оффшорные компании

4. Теории налогообложения

5. Имущественные налоги, их роль в выполнении доходной части бюджета

6. Инвестиционный налоговый кредит

7. Классификация налогов

8. Местные налоги

9. Использование ставки 0% по налогу на добавленную стоимость

10. Налог на имущество юридических лиц в Забайкальском крае

11. Налог на имущество физических лиц

12. Налог на прибыль для иностранных организаций

13. Расчет расходов на амортизацию в налоге на прибыль

14. Расходы на оплату труда в расчете налога на прибыль

15. Налоги как инструмент государственного регулирования экономики

16. Налоговое планирование в организации, этапы налогового планирования

17. Материальные расходы в расчете налога на прибыль

18. Налогообложение индивидуальных предпринимателей НДФЛ

19. Уплата НДФЛ лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ

20. Имущественный налоговый вычет по НДФЛ

21. Уплата индивидуальными предпринимателями взносов во внебюджетные фонды

22. Применение ставки 0% в налоге на прибыль

23. Социальный налоговый вычет по НДФЛ

24. Налогообложение НДФЛ выплат по договорам страхования

25. Транспортный налог в Забайкальском крае

26. Подакцизные товары: эволюция перечня

27. Применение налоговых вычетов по НДС

28. Объект, налоговая база и операции, не облагаемые НДС

29. Принципы налогообложения

30. Выплаты, облагаемые и не облагаемые взносами во внебюджетные фонды

31. Стандартные налоговые вычеты в расчете НДФЛ

32. Виды деятельности, облагаемые единым налогом на вмененный доход, расчет налога

33. Прямые и косвенные налоги: изменение их роли и места в налоговой системе

34. Применение упрощенной системы налогообложения малыми предприятиями

35. Расчет единого сельскохозяйственного налога

36. Применение патентной системы налогообложения

37. Изменение срока уплаты налогов и сборов

38. Специальные налоговые режимы в РФ (общая характеристика, возможности применения нескольких режимов)

39. Способы налогообложения

40. Сущность налогов и функции налогообложения

41. Элементы налога

42. Налог на добычу полезных ископаемых, его роль в бюджете РФ

Вопросы к экзамену.

1. Понятие налог и функции налогов.
2. Элементы налога.
3. Классификация налогов.
4. Общие и частные теории налогов.
5. Налоговая система РФ.
6. Принципы налогообложения.
7. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.
8. Упрощенная система налогообложения.
9. Патентная система налогообложения
10. Единый сельскохозяйственный налог
11. Этапы налогового планирования.
12. Оффшорные компании.
13. Налоговый контроль
14. Налоговые органы
15. Ответственность налогоплательщика за нарушения налогового законодательства
16. Изменение срока уплаты налогов и сборов.
17. Особенности налогообложения индивидуальных предпринимателей
18. Федеральные, региональные и местные налоги.
19. Транспортный налог.
20. Налог на добычу полезных ископаемых.
21. Водный налог.
22. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
23. Земельный налог.
24. Налог на имущество физических лиц.
25. Налог на имущество организаций.
26. Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база по НДФЛ.

27. Налоговые вычеты по НДФЛ.

28. Налоговые ставки и порядок исчисления и уплаты НДФЛ.

1. Налогоплательщики акцизов, подакцизные товары.
2. Объект налогообложения и налоговая база по акцизам, налоговые вычеты.
3. Налоговые ставки, налоговый период, порядок исчисления налога и уплаты акцизов.
4. Налогоплательщики и объект налогообложения, налоговая база по НДС.
5. Налоговые ставки, налоговые вычеты и порядок исчисления и уплаты налога НДС.
6. Плательщики налога, объект налогообложения и налоговая база по налогу на прибыль.
7. Классификация доходов для расчета налога на прибыль.
8. Расходы, связанные с производством и реализацией.
9. Внереализационные расходы и расходы, не учитываемые в целях налогообложения, по налогу на прибыль.
10. Налоговые ставки и порядок уплаты налога на прибыль.

39. Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база по взносам во внебюджетные фонды.

40. Налоговые ставки и порядок уплаты взносов во внебюджетные фонды.

Список рекомендуемых источников

а) основные:

1. Качур О. В. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / О. В. Качур. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2009. – 360 с.

2. Налоги и налогообложение: учебник / под ред. И.А. Майбурова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 519 с.

3. Налоги и налогообложение: учебник / В. Ф. Тарасова [и др.]. - М.: Кнорус, 2009. – 480 с.

4. Скворцов, О. В. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / О. В. Скворцов. - 9-е изд., испр. - М.: Академия, 2011. – 224 с.

5. Шпортько, Ю.В. Федеральные налоги и сборы с организаций: учеб. Пособие / Ю.В. Шпортько, Е.А. Кибирева – Чита: ЧитГУ, 2010. – 162 с.

б) дополнительные:

1. Российская Федерация. Налоговый кодекс РФ (НК РФ) часть 2 [от 05.08.2000 № 117-ФЗ], с учетом изм. и доп. – М., 2012 (Консультант +).

2. Российская Федерация. Федеральный закон «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» [от 24 июля 2009 № 212] с учетом изм. и доп. – М., 2012 (Консультант +).

3. Брыкова Н. В. Налоги и налогообложение: учеб. пособие: практикум / Н. В. Брыкова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Академия, 2008. - 128с.

4. Налоговый практикум: учеб. пособие / А. Н. Козырин [и др.]; под ред. проф. А.Н. Козырина. - М.: Юстицинформ, 2008. - 568с.

5. Налоговый учет: просто о сложном / Г. Ю. Касьянова. - 4-е изд., перераб.и доп. - М.: АБАК, 2010. – 256 с.

6. Нестеренко, Н. А. Налоговый учёт / Н. А. Нестеренко, Е.С. Цепилова. - Ростов н/Д.: Феникс, 2008. – 412 с.

7. Прогнозирование и планирование в налогообложении: учебник / И.И. Бабленкова [и др.]; науч. ред. И.И. Бабленкова. - М.: Экономика, 2009. – 351 с.

8. Касьянова, Г.Ю. Расходы в налоговом учете. Как отстоять затраты, которым не доверяют инспекторы / С.А. Шилкин. - М.: Главбух, 2010. - 128с.

9. Шилкин, С. А. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 448с.: ил.