Главная страница Случайная страница
Разделы сайта
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Совершенствование порядка предоставления компенсации части процентной ставки за пользование банковскими кредитами на территории Республики Татарстан
|
|
С целью совершенствования действующего порядка предоставления компенсации части процентной ставки за пользование банковскими кредитами предлагаем:
- определить критерии выбора тех или иных заявок/проектов в случае их участия в конкурсном отборе;
- регламентировать перечень документов, необходимых для рассмотрения заявки и подготовки бизнес-плана;
- разработать порядок определения размера компенсации с учетом индивидуальных особенностей проекта;
- разработать критерии отбора банков, которые будут привлекаться к кредитованию данных проектов.
На основании анализа экономической литературы был составлен перечень критериев оценки проектов, который был предложен руководству ГНО «Инвестиционно-венчурный фонд Республики Татарстан» для отбора наиболее значимых. Опросный лист представлен в Приложении 1. Результаты опроса представлены в таблице 6.
Таблица 6
Результаты опроса руководства ГНО «Инвестиционно-венчурный фонд Республики Татарстан» по определению наиболее значимых критериев оценки инновационных проектов
| Критерий оценки | Ранг |
| 1. научно-технический уровень проекта (новизна предлагаемого для реализации проекта (услуги) или технологии) | |
| 2. обеспеченность проекта современным уровнем менеджмента инноваций | |
| 3. возможность коммерциализации продукта (услуги) или технологии | |
| 4. инвестиционная привлекательность результатов проекта | |
| 5. наличие объекта интеллектуальной собственности и его идентификация | |
| 6. наличие платежеспособного рынка | |
| 7.обоснованность финансирования всех этапов реализации проекта | |
| 8. наличие собственных средств предприятия не менее 20% стоимости проекта | |
| 9. окупаемость проекта составляет до 3 лет | |
| 10. окупаемость проекта составляет более 3 лет | |
| 11.наличие кадровых, организационных и производственных возможностей проекта | |
| 12. уровень конкурентных преимуществ результатов проекта и возможности их длительного сохранения | |
| 13. наличие и развитие кооперации с субъектами инновационной деятельности | |
| 14. проект реализуется на территории Республики Татарстан |
Из данных таблицы 6 видно, что наиболее значимыми критериями оценки инновационных проектов являются:
1. научно-технический уровень проекта (новизна предлагаемого для реализации проекта (услуги) или технологии);
2. проект реализуется на территории Республики Татарстан;
3. возможность коммерциализации продукта (услуги) или технологии;
4. окупаемость проекта составляет до 3 лет;
5. наличие кадровых, организационных и производственных возможностей проекта;
6. наличие собственных средств предприятия не менее 20% стоимости проекта;
7. наличие платежеспособного рынка.
В нормативных правовых документах ГНО «Инвестиционно-венчурный фонд Республики Татарстан» также необходимо закрепить перечень документов, запрашиваемых для рассмотрения проекта. В частности, на наш взгляд, данный перечень должен включать:
- письмо-заявку на участие в конкурсном отборе, которая должна содержать наименование проекта, цель вложения средства, общую характеристику и особенности товара/работы/услуги, наличие платежеспособного рынка, эффективность проекта, состояние работ по проекту на текущий момент, необходимые инвестиции по этапам планирования, в том числе недостающие (запрашиваемые) средства, способ их получения и на что они будут использованы, предполагаемая организационно-правовая форма реализации проекта (в рамках действующего предприятия или выделение нового предприятия и др.), срок окупаемости проекта, неопределенности и риски в реализации проекта, предполагаемые меры по их минимизации;
- анкета предприятия (образец представлен в Приложении 2);
- нотариально заверенные устав и/или учредительный договор;
- нотариально заверенные свидетельство о государственной регистрации и статистическая карточка;
- паспорт проекта (образец представлен в Приложении 3);
- бизнес-план;
- финансовые документы предприятия, заверенные налоговой службой по месту регистрации предприятия за последние 3 года и на последнюю отчетную дату: бухгалтерский баланс (форма № 1), отчет о прибылях и убытках (форма № 2), расчет чистых активов акционерного общества, расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности с указанием даты образования и срока погашения. Подробная пояснительная записка к балансовой документации;
- справка обслуживающего банка о состоянии предприятия (сведения по картотеке, ссудным задолженностям, справка по расчетному счету с указанием среднемесячных оборотов по счетам за последний год);
- справка из налоговой инспекции по месту регистрации предприятия об отсутствии задолженности по налогам и обязательным платежам в бюджет;
- кредитный договор либо письмо-согласие (решение кредитного комитета банка) от кредитной организации (с указанием основных условий предоставления и возврата кредита) с приложением графика выплат основной части и процентов по кредиту;
- копии действующих контрактов (договоров) и проекты контрактов (договоров), необходимых для реализации проекта;
- документы (сведения), подтверждающие наличие производственных и иных помещений, необходимых для реализации проекта;
- документы о назначении руководителя и главного бухгалтера организации;
- личная анкета руководителя и главного бухгалтера организации.
Важной характеристикой инновационного проекта, который на наш взгляд необходимо учитывать при определении размера компенсации, является срок его окупаемости, поскольку данный показатель влияет на общую сумму процентных расходов предприятия по сопровождению проекта. От срока окупаемости проекта, как правило, зависит срок кредитного договора, поэтому размер компенсации следует, на наш взгляд, определять следующим образом:
1) 1/3 ставки рефинансирования Банка России на день принятия решения о предоставлении компенсации по кредитным договорам, заключенным на срок до 1 года включительно;
2) 1/2 ставки рефинансирования Банка России на день принятия решения о предоставлении компенсации по кредитным договорам, заключенным на срок от 1 до 2х лет включительно;
3) 2/3 ставки рефинансирования Банка России на день принятия решения о предоставлении компенсации по кредитным договорам, заключенным на срок от 2х до 3х лет включительно.
Также с целью своевременного высвобождения денежных средств считаем целесообразным производить соответствующие перечисления не ежеквартально, как осуществляется в настоящее время, а ежемесячно на основании предварительного расчета размера компенсации для возмещения разницы процентной ставки за счет средств ГНО «Инвестиционно-венчурный фонд Республики Татарстан». Бланк предварительного расчета представлен в Приложении 4.
Также в настоящее время в порядке предоставления компенсации части процентной ставки за пользование кредитам не определены критерии отбора банков, которые будут привлекаться к кредитованию инновационных проектов. С этой целью целесообразно использовать ряд показателей оценки экономического положения банков, приведенных в Указание Банка России от 30.04.2008г. № 2005-У «Об оценке экономического положения банков»[46]: капитала, активов, доходности, ликвидности. Система показателей для отбора банков представлена в таблице 7.
Таблица 7
Система показателей для отбора банков, которые будут привлекаться к кредитованию инновационных проектов[47]
| Наименование показателя | Порядок расчета | значение | балльная оценка | вес. коэф. | ||
| 1.Оценка капитала | ||||||
| 1.1. Показатель достаточности собственных средств (ПК1) | Н1.0 в соответствии с Инструкцией Банка России от 03.12.2012г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков»[48] (далее - Инструкция Банка России от 03.12.2012г. № 139-И). | > = 13 | ||||
| < 13 и > =10.1 | ||||||
| < 10 | ||||||
| 1.2. Показатель общей достаточности капитала (ПК2) | ПК2 = К / (А – Ариск0) *100 %, где К – собственные средства (капитал) банка; А – всего активов по форме отчетности 0409806; Ариск0 – совокупная величина активов, имеющих нулевой коэффициент риска. | > = 10 | ||||
| < 10 и > =8 | ||||||
| < 8 и > =6 | ||||||
| < 6 | ||||||
| 1.3. Показатель оценки качества капитала (ПК3) | ПК3 = Кдоп / Косн, где Кдоп – дополнительный капитал банка, определенный в соответствии с Положением Банка России № 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций (Базель III)»[49]; Косн - основной капитал банка в соответствии с Положением Банка России № 395-П. | < =30 | ||||
| > 30 и < =60 | ||||||
| > 60 и < =90 | ||||||
| > 90 | ||||||
| 2. Оценка активов | ||||||
| 2.1. Показатель качества ссуд (ПА1) | ПА1 = СЗбн / СЗ *100 % СЗбн – безнадежные ссуды (5 группа активов по Положению Банка России № 254-П[50]); СЗ – ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность | < =4 | ||||
| > 4 и < =12 | ||||||
| > 12 и < =20 | ||||||
| > 20 | ||||||
| Продолжение таблицы 7 | ||||||
| 2.2. Показатель доли просроченных ссуд (ПА2) | ПА2 = СЗпр / СЗ *100 % СЗпр. – объем просроченных ссуд | < =4 | ||||
| > 4 и < =8 | ||||||
| > 8 и < =18 | ||||||
| > 18 | ||||||
| 2.3. Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам (ПА3) | ПА3 = (РВПСр – РВПСф) *100% / К РВПСр – величина расчетного РВПС в соответствии с Положением Банка России № 254-П для ссуд, оцениваемых на индивидуальной основе; РВПСф – фактически сформированный РВПС в соответствии с Положением Банка России № 254-П для ссуд, оцениваемых на индивидуальной основе; | < =10 | ||||
| > 10 и < =15 | ||||||
| > 15 и < =25 | ||||||
| > 25 | ||||||
| 2.4. Показатель концентрации крупных кредитных рисков (ПА4) | Н7 в соответствии с Инструкцией Банка России от 03.12.2012г. № 139-И | < =200 | ||||
| > 200 и < =500 | ||||||
| > 500 и < =750 | ||||||
| > 750 | ||||||
| 2.5. Показатель концентрации кредитных рисков на акционеров (участников) (ПА5) | Н9.1 в соответствии с Инструкцией Банка России от 03.12.2012г. № 139-И | < =20 | ||||
| > 20 и < =35 | ||||||
| > 35 и < =45 | ||||||
| > 45 | ||||||
| 2.6.Показатель концентрации кредитных рисков на инсайдеров (ПА6) | Н10.1 в соответствии с Инструкцией Банка России от 03.12.2012г. № 139-И | < =0.9 | ||||
| > 0.9 и < =1.8 | ||||||
| > 1.8 и < =2.7 | ||||||
| > 2.7 | ||||||
| 3. Оценка доходности | ||||||
| 3.1. Показатель прибыльности активов (ПД1) | ПД1 = (ФР –ЧДраз) * 100 % / Аср ФР – финансовый результат банка (прибыль /убыток до налогообложения); ЧДраз - чистые доходы от разовых операций; Аср - средняя величина активов. | > =1, 4 | ||||
| < 1, 4 и > =0.7 | ||||||
| < 0.7 и > =0 | ||||||
| < 0 | ||||||
| 3.2. Показатель прибыльности каптала (ПД2) | ПД2 =(ФР - ЧДраз - Н) *100% / Кср. ФР – финансовый результат банка (прибыль /убыток до налогообложения); ЧДраз - чистые доходы от разовых операций; Н – начисленные налоги; Аср - средняя величина активов. | > = 4 | ||||
| < 4 и > = 1 | ||||||
| < 1 и > =0 | ||||||
| < 0 | ||||||
| Продолжение таблицы 7 | ||||||
| 4. Оценка ликвидности | ||||||
| 4.1. Показатель общей краткосрочной ликвидности (ПЛ1) | ПЛ1 = Лат / (О –(Одл – Офл)) * 100 % Лат - ликвидные активы банков; О - общий объем обязательств банка; Одл - обязательства банка со сроком погашения (востребования) свыше 1 года; Офл - средства клиентов - физических лиц со сроком погашения (востребования) свыше 1 года. | > = 30 | ||||
| < 30 и > = 20 | ||||||
| < 20 и > = 10 | ||||||
| < 10 | ||||||
| 4.2.Показатель мгновенной ликвидности (ПЛ2) | Н2 «Норматив мгновенной ликвидности» в соответствии с Инструкцией Банка России от 03.12.2012г. № 139-И | > = 17 | ||||
| < 17 и > = 16 | ||||||
| < 16 и > = 15 | ||||||
| < 15 | ||||||
| 4.3.Показатель текущей ликвидности (ПЛ3) | Н3 «Норматив текущей ликвидности» в соответствии с Инструкцией Банка России от 03.12.2012г. № 139-И | > = 55 | ||||
| < 55 и > = 52 | ||||||
| < 52 и > = 50 | ||||||
| < 50 | ||||||
Далее рассчитывается обобщающий коэффициент по следующей формуле:
Коб. = ∑ (Б * Кзн.) / ∑ Кзн. (1)
где Коб. - обобщающий показатель;
Б – балльная оценка показателей;
Кзн. – весовой коэффициент.
В зависимости от значения обобщающего коэффициента, экономическое состояние кредитной организации оценивается следующим образом:
1) Коб. < =1, экономическое состояние – «хорошее»;
2) 1 < Коб. < =2, экономическое состояние – «удовлетворительное»;
3) 2 < Коб. < =3, экономическое состояние – «сомнительное»;
4) 3 < Коб. < =4, экономическое состояние – «неудовлетворительное».
Кредитные организации, экономическое состояние которых признается «хорошим» по результатам оценки, включаются в перечень банков, которые впоследствии будут привлекаться к кредитованию инновационных проектов. Данный подход также может быть использован для отбора кредитных организаций по программе микрокредитования субъектов малого предпринимательства, осуществляющих деятельность в реальном секторе экономики Республики Татарстан.
Таким образом, с целью нивелирования недостатков порядка предоставления компенсации части процентной ставки за пользование банковскими кредитами, выявленных в ходе анализа, считаем целесообразным:
1. оценивать инновационные проекты по следующим критериям: научно-технический уровень проектов; место реализации проекта; возможность коммерциализации продукта (услуги) или технологии; срок окупаемости проекта; наличие кадровых, организационных и производственных возможностей проекта; наличие собственных средств предприятия (не менее 20%); наличие платежеспособного рынка;
2. включить в перечень запрашиваемых документов для рассмотрения инновационного проекта письмо-заявку на участие в конкурсном отборе, анкету предприятия, нотариально заверенные устав и/или учредительный договор, паспорт проекта, бизнес-план, финансовые документы предприятия, справку о состоянии расчетного счета, кредитный договор или письмо-согласие (решение кредитного комитета банка) от кредитной организации с приложением графика выплат основной части и процентов по кредиту и некоторые другие;
3. определять величину компенсации в зависимости от срока кредитного договора: 1/3 ставки рефинансирования по договорам, заключенным до 1 года включительно; 1/2 – от 1 до 2х лет включительно; 2/3 – от 2х до 3х лет включительно. С целью своевременного высвобождения денежных средств считаем необходимым производить соответствующие перечисления не ежеквартально, как осуществляется в настоящее время, а ежемесячно на основании предварительного расчета размера компенсации;
4. осуществлять отбор кредитных организаций для участия в кредитовании инновационных проектов, исходя из их экономического состояния, для оценки которого используется следующая система показателей: оценка капитала (показатель достаточности собственных средств, показатель общей достаточности капитала, показатель оценки качества капитала), оценка активов (показатель качества ссуд, показатель доли просроченных ссуд, показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам, показатель концентрации крупных кредитных рисков, показатель концентрации кредитных рисков на акционеров (участников), показатель концентрации кредитных рисков на инсайдеров), оценка доходности (показатель прибыльности активов, показатель прибыльности каптала), оценка ликвидности (показатель общей краткосрочной ликвидности, показатель мгновенной ликвидности, показатель текущей ликвидности). Данная система показателей также может быть использована для отбора кредитных организаций для кредитования по программе микрокредитования субъектов малого предпринимательства, осуществляющих деятельность в реальном секторе экономики Республики Татарстан.
|
|