Структура заемных средств ООО «Чистопольтранссигнал» за 2011-2013 гг. представлена в таблице 5.

Таблица 5

Структура заемных средств ООО «Чистопольтранссигнал» за 2011-2013 гг.

Согласно данным таблицы 5, заемные средства в ООО «Чистопольтранссигнал» представлены кредитами ОАО «АкБарс» БАНК, а с 2012 г. еще и кредитами, предоставленными в целях финансирования проекта по созданию инженерной и транспортной инфраструктуры особой экономической зоны технико-внедренческого типа «Иннополис» по программе микрокредитования субъектов малого предпринимательства[39] (далее – СМП). По состоянию на 01.01.2014 г. объем кредитов, предоставленных по программе микрокредитования СМП составляет 10000 тыс. руб. (или 13, 93%), величина кредитных ресурсов ОАО «АКБАРС БАНК» - 61787 тыс. руб. (или 86, 07%). Данная сумма предоставлена сроком на 3 года под 12, 5% годовых.

С целью финансовой поддержки реализуемого ООО «Чистопольтранссигнал» инновационного проекта между предприятием и ГНО «Инвестиционно-венчурный фонд РТ» заключены договор о предоставлении компенсации на оплату части процентной ставки за пользование банковским кредитом. В соответствии с данным договором и Положением № 7 от 02.02.2007г. о предоставлении компенсации части процентной ставки за пользование банковскими кредитами предприятиям, реализующим проекты в приоритетных отраслях экономики Республики Татарстан[40], ООО «Чистопольтранссигнал» предоставляется компенсация в объеме половины ставки рефинансирования ЦБ РФ. При этом данная компенсация распространяется на кредиты, общая сумма которых не превышает 30 млн. рублей. Кредит по программе микрокредитования СМП предоставлен ООО «Чистопольтранссигнал» сроком на 2 года под гарантийный депозит ГНО «Инвестиционно-венчурный фонд Республики Татарстан» кредитной организацией – ОАО «Татфондбанк». При этом Фонд несет субсидиарную ответственность по кредитам, предоставленным по данной программе, в размере 1/3 суммы кредита. Процентная ставка по данному кредиту установлена в размере 10 %. Ежеквартально ООО «Чистопольтранссигнал» предоставляет отчет в ГНО «Инвестиционно-венчурный фонд Республики Татарстан» об использовании кредитных ресурсов.

Таким образом, финансирование деятельности ООО «Чистопольтранссигнал» осуществляется за счет собственных, привлеченных и заемных денежных средств, причем последнее является основным источником финансирования: так, по состоянию на 01.01.2014г. на него приходится 63, 59 % пассивов предприятия. Заемные средства представлены кредитами ОАО «АкБарс» Банк и ОАО «Татфондбанк», механизм государственного регулирования в данном случае выражается в предоставлении компенсации на оплату части процентной ставки за пользование банковским кредитом в соответствии с договором, заключенным между ГНО «Инвестиционно-венчурный фонд РТ» и ООО «Чистопольтранссигнал», и в льготной процентной ставке по кредиту ОАО «Татфондбанк», предоставленному ООО «Чистопольтранссигнал» по программе микрокредитования СМП под гарантийный депозит ГНО «Инвестиционно-венчурный фонд Республики Татарстан». Следует отметить ограниченность использования ООО «Чистопольтрансигнал» государственных механизмов финансирования.

2.3. Анализ порядка микрокредитования и компенсации части процентной ставки по кредитным ресурсам в ООО «Чистопольтранссигнал»

Компенсация части процентной ставки за пользование банковскими кредитами предоставляется ООО «Чистопольтранссигнал» на основании Положения № 18 от 02.02.2007 г. «О предоставлении компенсации части процентной ставки за пользование банковскими кредитами предприятиям, реализующим проекты в приоритетных отраслях экономики Республики Татарстан»[41]. Технология получения данной льготы включает в себя прохождение следующих этапов:

1) предоставление соответствующей заявки в ГНО «Инвестиционно-венчурный фонд Республики Татарстан»;

2) экспертиза заявки и включение ее в конкурс проектов для финансирования;

3) подготовка бизнес-плана проекта специалистами фонда в случае получения положительного решения по заявке. В случае принятия отрицательного заключения по проекту, фонд возвращает предприятию документы с обоснованием своего отрицательного решения;

4) направление бизнес-плана проекта и положительного заключения фонда в один из банков Республики Татарстан для решения вопроса по выделению кредита;

5) заключение договора с предприятием на предоставление компенсации в случае получения положительного решения кредитного комитета банка о выделении кредита для реализации одобренного фондом проекта.

Предельный размер компенсации по кредитам не может превышать половины ставки рефинансирования ЦБ РФ, и данная возможность распространяется лишь на кредиты, размер которых не превышает 30 млн. руб.

Для получения компенсации ООО «Чистопольтранссигнал» ежеквартально представляет в фонд отчет о ходе реализации проекта, полученных и израсходованных ресурсах. На его основании фонд перечисляет не позднее 15 го числа месяца, следующего за отчетным кварталом денежные средства на расчетный счет предприятия в размере ½ ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей на дату заключения кредитного договора.

Рассмотрев механизм предоставления компенсации части процентной ставки за пользование банковскими кредитами, выявлены следующие недостатки:

1) отсутствие четких критериев выбора тех или иных заявок/проектов в случае их участия в конкурсном отборе;

2) не регламентирован перечень документов, необходимых для рассмотрения заявки и подготовки бизнес-плана;

3) не учитываются индивидуальные особенности проекта при определении размера компенсации;

4) отсутствие критериев отбора банков, которые привлекаются к кредитованию данных проектов. Данное обстоятельство особенно актуализируется на фоне отзыва лицензий коммерческих банков ЦБ РФ;

5) наличие бюрократических сложностей.

Микрокредитование ООО «Чистопольтранссигнал» осуществляется в соответствии с Положением № 31 от 02.10.2008 г. «О микрокредитовании субъектов малого предпринимательства, осуществляющих деятельность в реальном секторе экономики Республики Татарстан»[42].

Технология микрокредитования по программе СМП включает в себя следующие этапы:

1) определение перечня банков, уполномоченных кредитовать по программе СМП. Условия отбора банков размещается на сайте www.krp.tatar.ru и в средствах массовой информации, при этом основными критериями являются:

- наличие лицензии на совершение соответствующих банковских операций;

- положительные финансовые результаты деятельности (прибыль) за предыдущий финансовый год и за прошедший отчетный период;

- соблюдение установленных Банком России обязательных нормативов деятельности банков, за которые применяются принудительные меры воздействия;

- наличие опыта работы банка по кредитованию субъектов малого предпринимательства;

-наличие утвержденной методики оценки финансового состояния заемщика, соответствующей системе оценки риска.

Для участия в отборе кредитной организации необходимо в адрес Комиссии по отбору банков направить:

а) заявление установленной формы;

б) нотариально удостоверенные копии учредительных документов юридического лица;

в) нотариально удостоверенная копия о постановке на налоговый учет;

г) копии лицензий на осуществление банковских операций, заверенные уполномоченным лицом банка;

д) внутренние документы банка, регламентирующие порядок кредитования, заверенные уполномоченным лицом банка;

е) расчет отношения просроченной ссудной задолженности к суммарным активам банка, рассчитанным в соответствии с нормативными правовыми актами Банка России (в %), и расчет отношения просроченной ссудной задолженности к общей ссудной задолженности (при этом в ссудную задолженность включаются только данные по кредитам юридическим лицам (без межбанковского кредитования) и физическим лицам) на первое число последнего отчетного месяца;

ж) остаток ссудной задолженности и количество кредитов, по которым имеются непогашенные обязательства по возврату заемных средств (просроченные кредиты) и непогашенные обязательства по уплате процентов по состоянию на конец месяца;

з) формы кредитного договора.

Данный перечень показателей, наш взгляд, не полной мере характеризует финансовое положение кредитной организации, что является, на наш взгляд существенным недостатком, поскольку ГНО «Инвестиционно-венчурный фонд Республики Татарстан» для обеспечения банков финансовыми средствами на микрокредитование размещает в них гарантийный депозит и должен быть уверен в надежности соответствующей кредитной организации.

В настоящее время отобрано пять банков, которые представили наиболее выгодные условия кредитования СМП: ЗАО ГКБ «Автоградбанк», ОАО АКБ «Ак Барс», ООО «Татагропромбанк», ЗАО АКБ «Татинвестбанк», ОАО АИКБ «Татфондбанк». В соответствии с решением фонда уполномоченным банкам были определены лимиты выделяемых денежных средств для работы по программе: ЗАО ГКБ «Автоградбанк» - 25 млн. руб., ОАО АКБ «Ак Барс» - 100 млн. руб., ООО «Татагропромбанк» - 35 млн. руб., ЗАО АКБ «Татинвестбанк» - 15 млн. руб., ОАО АИКБ «Татфондбанк» - 75 млн. руб.

2) заключение трехстороннего Генерального соглашения о сотрудничестве между ГНО «Инвестиционно-венчурный фонд Республики Татарстан», Агентством по развитию малого и среднего предпринимательства Республики Татарстан и банками-участниками. Обязательным условием генерального соглашения является нормативное закрепление величин процентных ставок для СМП. Так, ОАО «Татфондбанк» были определены следующие процентные ставки по кредитам, выдаваемым в рамках соглашения:

- не более 7 % годовых, при условии отнесения кредитов к 1ой или 2ой категории качества в соответствии с Положением Банка России от 26.03.2004г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»[43] (далее – Положение Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П) и при наличии ликвидного залога;

- не более 10 % годовых для начинающих СМП, не имеющих финансовой истории, но при наличии залогового обеспечения и для развивающихся СМП, не вошедших в вышеуказанную группу, при наличии залогового обеспечения;

- не более 12 % годовых для начинающих СМП, не имеющих финансовой истории и залогового обеспечения и для развивающихся СМП, не вошедших в 1 и 2 группы, не имеющих залогового обеспечения.

3) размещение гарантийного депозита фонда для обеспечения банков финансовыми средствами на микрокредитование СМП в соответствии с Положением № 32 от 02.03.2009 г. «О размещении депозитов в уполномоченных кредитных организациях (банках) для обеспечения наличия финансовых средств на среднесрочное микрокредитование субъектов малого предпринимательства»[44]. Срок размещения пополняемого депозита – 3 года с момента подписания Генерального соглашения. Банк обязан через 3 года вернуть фонду сумму депозита в полном объеме, а также ежемесячно начислять проценты за пользование средствами в размере 1% годовых. Сумма начисленных процентов перечисляется ежемесячно - не позднее рабочего дня после истечения месяца на расчетный счет фонда;

4) рассмотрение заключений по кредитным заявкам банком и Совместной комиссией, при этом критериями отбора заемщиков является:

- соответствие критериям, установленным Федеральным законом № 209-ФЗ от 24.07.2007 года «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации»[45];

- цель кредитования – создание и развитие проектов в реальном секторе экономики;

- отсутствие просроченных обязательств по уплате налогов в бюджеты всех уровней;

- заемщик зарегистрирован и осуществляет свою деятельность на территории Республики Татарстан;

- в отношении заемщика в течение 2х лет (либо меньшего срока, в зависимости от срока хозяйственной деятельности), предшествующих дате обращения за получением кредита, не применялись процедуры несостоятельности (банкротства), в том числе наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство, либо санкции в виде аннулирования или приостановления действия лицензии (в случае, если деятельность заемщика подлежит лицензированию);

- отсутствие у заемщика просроченных обязательств по кредитным договорам (займа, лизинга и т.п.).

Особое внимание при рассмотрении заявок уделяется отказам в кредитовании. В случае немотивированного отказа материалы направляются в комиссию по отбору банков, и фонд может потребовать возврата депозита в связи с нарушением Генерального соглашения.

5) оформление и выдача кредита в случае вынесения положительного решения по кредитной заявке. Банк осуществляет кредитование заемщиков сроком не более 2х лет на оговоренных в Генеральном соглашении условиях в сумме, не превышающей 10 000 000 рублей.

6) в течение 5 рабочих дней после выдачи кредита банк направляет в фонд следующие документы: выписку из решения кредитного комитета; копию кредитного договора с заемщиком с указанием ссудного счета с приложением графика погашения кредита; заключение банка по кредитной заявке, выписку по ссудному счету заемщика; копию договора залога или иного обеспечения исполнений обязательства по кредитному договору (по необходимости);