Главная страница
Случайная страница
Разделы сайта
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
|
Задача №7. № п/п Документ и краткое содержание операции Сумма, тыс
№ п/п
| Документ и краткое содержание операции
| Сумма, тыс. руб.
| Корреспондирующие счета
|
| Дт
| Кт
| 1.
| Приходный кассовый ордер и выписка с расчетного счета
Получено с расчетного счета в банке по чеку для выплаты заработной платы
| «Касса»
| «Расчетный счет»
| 2.
| Расходный кассовый ордер
Выдан аванс под отчет на служебную командировку
|
| «Расчеты с подотчетными лицами»
| «Касса»
| 3.
| Выписка из расчетного счета в банке и платежное поручение, счет поставщика
Перечислено в погашение задолженности поставщикам
|
| «Расчеты с поставщиками»
| «Расчетный счет»
| 4.
| Выписка из расчетного счета в банке и платежное поручение
Перечислено налог на прибыль
|
| «Расчеты с бюджетом»
| «Расчетный счет»
| 5.
| Выписка из расчетного счета в банке
Зачислена краткосрочная ссуда банка
|
| «Расчетный счет»
| «Краткосрочные кредиты банка»
| 6.
| Выписка из расчетного счета в банке и платежное поручение
Перечислены взносы по з/п
|
| «Расчеты по соц. страх. и обеспечению»
| «Расчетный счет»
| 7.
| Расходный кассовый ордер и платежные ведомости №
Выдана заработная плата
|
| «Расчеты с персоналом по оплате труда»
|
«Касса»
| 8.
| Накладная №
Поступила из производства на склад готовая продукция
|
| «Готовая продукция»
| «Основное производство»
| 9.
| Выписка из расчетного счета в банке и платежное поручение
Перечислено в погашение задолженности банку по кредиту
|
| «Краткосрочные кредиты банка»
| «Расчетный счет»
| 10.
| Выписка из расчетного счета в банке
Зачислен краткосрочный кредит банка
|
| «Расчетный счет»
| «Краткосрочные кредиты банка»
| 11.
| Приходный кассовый ордер
Подотчетным лицом сдан остаток неиспользованного аванса
|
| «Касса»
| «Расчеты с подотчетными лицами»
| 12.
| Наряды №
Начислена заработная плата рабочим за производство продукции
|
| «Основное производство»
| «Расчеты с персоналом по оплате труда»
| ИТОГО:
|
| |
Раздел 5. Синтетический и аналитический учет.
Задача №8 (вариант 2).
1. Баланс леспромхоза фабрики на 1 сентября 200...г. (т.р.)
Актив
| Сумма
| Пассив
| Сумма
|
| (ден.ед.)
|
| (ден.ед.)
| Основные средства
|
| Уставный капитал
|
| Материалы
|
| Прибыль
|
| Топливо
|
| Основное (незавершенное) производство
|
| Расчеты с поставщиками
|
| Расчетный счет
|
|
|
| Итого
|
| Итого
|
|
2. Выписка из данных аналитического учета на 1 августа 200...г.
а) к счету «Топливо»
№ п/п
| Аналитический счет
| Ед. изм.
| Цена (ден.ед)
| Кол-во
| Сумма (ден.ед)
|
| Бензин
| кг
|
|
|
|
|
| Дизельное
| кг
|
|
|
| Итого
|
|
|
|
|
|
б) к счету «Расчеты с поставщиками»
№ п/п
| Аналитический счет
| Сумма
| дебет
| кредит
|
| Нефтебаза
Торговое объединение
|
|
| Итого 2000000
|
3.Хозяйственные операции за сентябрь 20....г.
№ п/п
| Документ и краткое содержание хозяйственной операции
| Сумма
ден.ед.
|
|
|
| частная
| общая
| Дб
| Кд
|
| Лимитные карты №84-87
Отпущено со склада для нужд производства
лесоэксплуатации;
•бензина 1600 кг по 180 руб. за 1 кг
•дизельного топлива 14000 кг по 60 руб. за 1 кг
|
288000 840000
|
|
|
|
| Выписка из расчетного счета в банке
Перечислено в уплату задолженности:
•нефтебазе
•торговому объединению
|
400000 1600000
|
|
|
|
| Платежное требование № 865 торгового объединения и
приходные ордера №128-130
Поступили на склад леспромхоза разные материалы
|
|
|
|
|
| Лимитные карты №84-87
Отпущено со склада для нужд производства лесоэксплуатации,
•бензина 1200 кг по 180 руб. за 1 кг
•дизельного топлива 12000 кг по 60 руб. за I кг
|
216000 720000
|
|
|
|
| Требования №64-66
Отпущено со склада для нужд производства лесоэксплуатации разных материалов
|
|
|
|
|
| Платежное требование № 786 нефтебазы и приходные
ордера №131-134
Поступили на склад леспромхоза:
•бензин 1500 кг по 180 руб. за 1 кг
•дизельное топливо 17000 кг по 60 руб. за 1 кг
|
270000 1020000
|
|
|
|
| Выписка из расчетного счета в банке
Перечислено в уплату долга:
•торговому объединению
•нефтебазе
|
4100000 1290000
|
|
|
|
| Лимитные касты №84-87
Отпущено со склада для нужд производства лесоэксплуатации;
•бензина1 300 кг по 180 руб. за 1 кг
•дизельного топлива 10000 кг по 60 руб. за I кг
|
234000 600000
|
|
|
|
| Платежное требование № 945 торгового объединения и
приходные ордера №135-138
Поступили на склад леспромхоза разные материалы
|
|
|
|
|
| Платежное требование № 811 нефтебазы и приходные
ордера №139-140
Поступили на склад леспромхоза:
• бензин 1000 кг по 180 руб. за I кг
• дизельное топливо 8000 кг. По 60 руб. за 1 кг
|
|
|
|
| Итого
|
|
|
| Дт
|
|
| Счет " Бензин".
|
| Кт
| Номер операции
| Ед.из м.
| К-во
| Сумма, (ден.ед.)
| Номер операции
| Ед. изм.
| К-во
| Сумма, (ден.ед.)
| Сн
| кг
|
|
|
|
|
|
| 6)
|
|
|
| 1)
|
|
|
| 10)
|
|
|
| 4)
|
|
|
|
|
|
|
| 8)
|
|
|
| Об
|
|
|
| Об
|
|
|
| Ск
|
|
|
|
|
|
|
| Дт
|
|
| Счет " Дизельное топливо".
|
| Кт
| Номер операции
| Ед.из м.
| К-во
| Сумма, (ден.ед.)
| Номер операции
| Ед. изм.
| К-во
| Сумма, (ден.ед.)
| Сн
| кг
|
|
|
|
|
|
| 6)
|
|
|
| 1)
|
|
|
| 10)
|
|
|
| 4)
|
|
|
|
|
|
|
| 8)
|
|
|
| Об
|
|
|
| Об
|
|
|
| Ск
|
|
|
|
|
|
|
| Д Счет" Расчеты с «Нефтебаза" Кт
Номер операции
| Сумма (ден.ед)
| Номер операции
| Сумма (ден.ед)
|
| Сн
|
| 2)
|
| 7)
|
| Об
|
| Об
|
|
|
| Ск
|
| Д Счет" Расчеты с «Торговое объединение" Кт
Номер операции
| Сумма (ден.ед)
| Номер операции
| Сумма (ден.ед)
|
| Сн
|
| 2)
|
| 7)
|
| Об
|
| Об
|
|
|
| Ск
|
| п/п
| Материалы
| Ед. изм.
| Цена
(ден.ед.)
| Остаток на
1 августа
| Приход
| Расход
| Остаток на 1.09.
|
|
|
|
| Кол-во
| Сумма
| Кол-во
| Сумма
| Кол-во
| Сумма
| Кол-во
| Сумма
|
| Бензин
| кг
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Дизельное топливо
| кг
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ИТОГО
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету «Расчеты с поставщиками»
№ п/п
| Счет
| Сальдо на 01.08
| Обороты за август
| Сальдо на 01.09
| дебет
| кредит
| дебет
| кредит
| дебет
| кредит
|
| Нефтебаза
|
|
|
|
|
|
|
| Торговое объединение
|
|
|
|
|
|
| Итого
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборотно-сальдовая ведомость на конец периода
| Сальдо начальное
| Обороты за период
| Сальдо конечное
|
| Дб
| Кд
| Дб
| Кд
| Дб
| Кд
|
|
|
|
|
|
|
| 10м
|
|
|
|
|
|
| 10т
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Баланс на конец периода
Актив
| Сумма
| Пассив
| Сумма
|
| (ден.ед.)
|
| (ден.ед.)
| Основные средства
|
| Уставный капитал
|
| Материалы
|
| Прибыль
|
| Топливо
|
| Основное (незавершенное) производство
|
| Расчеты с поставщиками
|
| Расчетный счет
|
|
|
| Итого
|
| Итого
|
|
|