Темы семинарских занятий. Раздел I. Законодательство о налогах и сборах

Раздел I. Законодательство о налогах и сборах

Тема 1. 1. Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах

1. Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах.

2. Субъекты налоговых отношений.

Литература (1, 5, 6)

Раздел I. Законодательство о налогах и сборах

Тема 1. 2. Понятие налога и сбора.

1.Экономические элементы налога, их определение и характеристика.

2.Принципы налогообложения.

3.Основные методы налогообложения.

4.Способы уплаты налога: по декларации, у источника дохода, кадастровый.

Литература (3, 4, 7)

Раздел II. Система налогов и сборов в РФ

Тема 2.1. Общие условия установления налогов и сборов

1.Понятие налоговой системы, ее составные элементы.

2. Классификация налогов, ее критерии.

3. Полномочия органов законодательной и исполнительной власти.

Литература (2, 5, 8)

Раздел III Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов

Тема 3.1. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов

1. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов

2. Исполнение обязанности при ликвидации организации, реорганизации юридического лица, безвестно отсутствующего, недееспособного лица.

3. Изменение срока уплаты налогов

4. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов

Литература (3, 4, 9)

Раздел IV. Формы налогового контроля и налоговые правонарушения

Тема 4.1. Формы налогового контроля

1. Формы налогового контроля

2. Ответственность за налоговые правонарушения

Литература (1, 9, 11)

Раздел V. Федеральные налоги

Тема 5.1. Федеральные налоги

1. Налог на добавленную стоимость

2.Акцизы

3. Налогообложение доходов физических лиц

4. Налог на прибыль организаций

5. Сборы за пользование объектами животного мира и биологических ресурсов.

6. Водный налог

7. Государственная пошлина

8. Налог на добычу полезных ископаемых

Литература (1, 10.12)

Раздел 6. Региональные налоги

Тема 6.1. Региональные налоги

1. Транспортный налог

2. Налог на игорный бизнес

3. Налог на имущество организаций

Литература (2, 4, 9)

Раздел 7.Местные налоги

Тема 7. 1. Местные налоги

1. Земельный налог

2. Налогообложение имущества физических лиц

Литература (1, 6)

Раздел 8. Специальные налоговые режимы

Тема 8.1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей

1.Элементы налогообложения

2. Налоговая декларация.

Литература (5, 6)

Раздел 8. Специальные налоговые режимы

Тема 8.2. Упрощенная система налогообложения

1. Условия применения.

2. Элементы налогообложения.

Литература (3, 8)

Раздел 8. Специальные налоговые режимы

Тема 8.3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход

1.Сфера применения

2. элементы налога, порядок исчисления и уплаты в бюджет.

Литература (1, 9)

Раздел 8. Специальные налоговые режимы

Тема 8.4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции

1.Основные понятия

2. Особенности определения налоговой базы на добычу полезных ископаемых при разделе продукции, особенности уплаты налога на добавленную стоимость при выполнении соглашений о разделе продукции, особенности представления налоговой декларации.

Литература (1, 3, 10)

6. Задания для самостоятельной работы студентов: