Главная страница
Случайная страница
Разделы сайта
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
|
Смета затрат на производство и реализацию продукции
Смета затрат на производство и реализацию продукции в разрезе отдельных элементов затрат при полном освоении мощностей представлена в таблице 5.
Таблица 5
Элементы затрат
| Всего затрат млн. руб.
|
|
| 1.Материальные затраты
| 16, 63
| - Сырьё и материалы
| 5, 69
| -Энергоресурсы
| 7, 3
| 2.Оплата труда
| 16, 95
| 3.Отчисления во внебюджетные фонды
| 3, 4
| 4.Амортизационные отчисления
| 10, 24
| 5.Прочие расходы
| 4, 6
| -Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
| 3, 6
| - Коммерческие расходы
| 1, 0
| Всего:
Переменные затраты
Условно-постоянные затраты
| 51, 82
26, 87
24, 95
| | | | | |
Прогнозы прибыли и движения финансов.
Расчёт налога на имущество
Налог на имущество исчисляется на остаточной (с учётом ежегодного износа) стоимости основных производственных фондов (ОПФ). При этом надо учитывать, что в соответствии с действующим законодательством, строящееся предприятие освобождено от налога по первому году деятельности.
Расчёт налога на имущество
Таблица 6
Показатели
| t1
| t2
| t3
| t4
| t5
| Стоимость
ОПФ
| 185, 4
| 185, 4
| 185, 4
| 185, 4
| 185, 4
| Сумма амортизационных отчислений
| 10, 24
| 10, 24
| 10, 24
| 10, 24
| 10, 24
| Остаточная стоимость ОПФ
| 175, 16
| 163, 71
| 152, 02
| 138, 33
| 110, 64
| Налог на имущество
(2, 2%)
| -
| 3, 6
| 3, 3
|
| 2, 4
| | | | | | | | | | |
Прогноз прибыли и прогноз движения денежных средств
Прогноз прибыли показывает эффективность деятельности ы операционной (текущей) сфере деятельности предприятия. При расчёте налога на прибыль предусмотрены льготы в размере выплачиваемых процентов по кредиту.
Прогноз движения денежных средств отражает достаточность источников финансирования проекта в динамике при сопоставлении доходов и расходов предприятия в операционной, финансовой и инвестиционной сферах деятельности предприятия. Прогноз прибыли и прогноз движения денежных средств представлены в таблицах 7 и 8.
Прогноз прибыли, млн. руб.
Таблица 7
Наименование позиций
| Горизонт расчёта
| t1
| t2
| t3
| t4
| t5
| Выручка от реализации
|
|
|
|
|
| Эксплуатационные затраты
| 82, 01
| 91, 01
| 88, 01
| 88, 01
| 88, 01
| Прибыль от реализации
| 81, 99
| 113, 99
| 116, 99
| 116, 99
| 116, 99
| Налоги, относимые на финансовые результаты (налог на имущество)
| -
| 3, 6
| 3, 3
| 3, 0
| 2, 5
| Прибыль от финансово-хозяйственной деятельности
| 81, 99
| 110, 39
| 113, 69
| 113, 99
| 114, 49
| Налогооблагаемая прибыль
| 81, 99
| 110, 39
| 113, 69
| 113, 99
| 114, 49
| Налог на прибыль (20%)
| -
| 22, 08
| 22, 7
| 22, 8
| 22, 9
| Чистая прибыль
| 81, 99
| 88, 31
| 90, 99
| 91, 19
| 91, 59
| То же нарастающим итогом
| 81, 99
| 170, 3
| 261, 29
| 352, 48
| 444, 07
| | | | | | | |
Прогноз движения денежных средств, млн. руб.
Таблица 8
Наименование позиций
| Горизонт расчёта
|
|
|
| t0
| t1
| t2
| t3
| t4
| t5
| Приток денежных средств
| 137, 4
| 269, 8
| 215, 24
| 215, 24
| 215, 24
| 215, 24
| Средства инвестора
| 137, 4
|
| -
| -
| -
| -
| Привлечение кредита
| -
|
| -
| -
| -
| -
| Выручка от продаж
| -
|
|
|
|
|
| Амортизационные отчисления
| -
| 10, 24
| 10, 24
| 10, 24
| 10, 24
| 10, 24
| Отток денежных средств
| 137, 4
| 122, 3
| 70, 3
| 73, 8
| 74, 9
| 63, 6
| Инвестиции
| 137, 4
|
| -
| -
| -
| -
| Текущие затраты
| -
| 41, 7
| 44, 9
| 49, 6
| 52, 4
| 56, 2
| Возврат кредита
| -
| 20, 6
| 18, 8
| 17, 1
| 15, 2
| -
| Налоги
| -
| -
| 6, 6
| 7, 1
| 7, 33
| 7, 45
| Общий поток денежных средств
| -
| 147, 5
| 144, 94
| 141, 44
| 140, 34
| 151, 64
| То же нарастающим итогом
| -
| 147, 5
| 292, 44
| 433, 88
| 574, 22
| 725, 86
| | | | | | | | | | | |
|