Правове регулювання діяльності ломбардів в Україні

На сьогоднішній день ринок ломбардних послуг ще не має повноцінної законодавчої і нормативно-правової бази, але він не стоїть на місці, а розвивається і формується завдяки все більшому попиту на послуги ломбардних установ. Продовжує удосконалюватися чинне законодавство та створюватися все нові структури, які призначені допомагати розвитку ломбардних установ.

У першу чергудержавна підтримка ломбардної діяльності здійснюється через нормативно-правове регулювання цього сектору.

Ломбард як суб’єкт економічної діяльності країни регулюється багатьма допоміжними законодавчими актами та організаціями, зусиллями яких на сьогодні держава та самі підприємці намагаються підтримувати ломбардні установи. Зокрема можна сказати про «Всеукраїнську Асоціацію ломбардів»[], де на сьогодні зареєстровано 236 учасника. Асоціація не є комерційною організацією, а створена зусиллями підприємців, які допомагають один одному, розробляють законопроекти та можуть радити державі конкретні дії по підтримці ломбардної діяльності. Наприклад, спеціалістами ломбардної справи за сприяння Всеукраїнської Асоціації ломбардів було підготовлено посібник «Методика оцінки виробів з дорогоцінних металів при прийомі під заставу»[].

Але, на відміну від банків, які мають цілком зрозумілу теоретичну, практичну та правову (юридичну) базу у законодавстві України – це основний Закон України «Про банки та банківську діяльність»[] та мають такого поважливого «покровителя» як Національний банк України, ломбарди, в свою чергу, не мають чіткої законодавчої бази де закріплено таке поняття як «ломбард».

На сьогодні в Україні створення та діяльність ломбардів здійснюються відповідно до Цивільного кодексу України[], Господарського кодексу України[], законів України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг»[], «Про забезпечення вимог кредиторів та реєстрацію обтяжень»[], «Про заставу»[] та інших законів України і виданих відповідно до них нормативно-правових актів.

Діяльність щодо надання ломбардами фінансових послуг (кредитів, позик) контролюється Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України; діяльність, пов’язана з реалізацією, обігом предметів застави, належить до компетенції Міністерства фінансів України.

В Україні з 2008 року розроблений та продовжує удосконалюватися Проект закону України «Про ломбарди та ломбардну діяльність»[], який на жаль не був прийнятий і до нашого часу.

З набуттям чинності закону діяльність Всеукраїнської Асоціації ломбардів набуде іншого спрямування - до неї стане цікаво вступати, насамперед тому, що ринку буде пред’явлена низка вимог: до технічного устаткування, програмного забезпечення, реєструючих систем ломбарду, а такі якісни продукти мають тільки серйозні учасники ринку, у яких їх можна придбати.

У зв’язку з цим, найнеобхіднішим для забезпечення подальшого розвитку діяльності ломбардів є прийняття закону України «Про ломбарди та ломбардну діяльність». Законопроект цього закону покликаний регулювати здійснення ломбардної діяльності в Україні.

Згідно з законопроектом «ломбард - це небанківська фінансова установа, що провадить діяльність з надання фізичним особам фінансових кредитів під заклад, із зберігання речей та супутню діяльність (ломбардна діяльність)». У проекті закону «Про ломбарди та ломбардну діяльність» встановлений мінімальний розмір статутного фонду у розмірі суми, еквівалентної 200 тис. грн., а також передбачено створення згідно з законодавством резервного фонду та страхового резерву для відшкодування можливих втрат по основному боргу за кредитами.

У змісті Проекту закону України «Про ломбарди та ломбардну діяльність» існує низка тверджень, які суперечать нормам чинного законодавства. Ці проблемні твердження необхідно скорегувати для подальшого затвердження цього проекту. Основні проблемні питання та рекомендації до змін окремих частин проекту закону України «Про ломбарди та ломбардну діяльність» представлені в табл. 1.1

Таблиця 3.1

Основні проблемні питання та рекомендації до змін

проекту закону України «Про ломбарди та ломбардну діяльність»

Актуальним стає найскоріше прийняття закону України «Про ломбарди і ломбардну діяльність», що забезпечить законодавчу базу функціонування ломбардів та підвищить прозорість діяльності цих установ.

Прийняття закону «Про ломбарди і ломбардну діяльність» дасть змогу створити ефективну державну систему регулювання правовідносин у сфері ломбардної діяльності, необхідні правові механізми реалізації ломбардами визначених для них функцій та забезпечить захист споживачів ломбардних послуг.

Важливим недоліком цього проекту є відсутність централізованого фонду гарантування коштів клієнтів, за допомогою якого клієнти змогли би мінімізувати свій ризик, відрізнити «шахрайство» від добросовісного суб'єкта ломбардної діяльності.

Законопроект потребує доопрацювання, для подальшої можливості його прийняття.

Ломбарди вважаються найменш регульованими суб’єктами фінансово-кредитного ринку України. В даний час ломбарди знаходиться у відомстві Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг (Нацкомфінпослуг) і регулюються Розпорядженням від 26.04.2005 №3981 (в редакції від 18. 01. 2013) Про затвердження Положення «Про порядок надання фінансових послуг ломбардами».

Згідно цього положення ломбард – це фінансова установа, виключним видом діяльності якої є надання на власний ризик фінансових кредитів фізичним особам за рахунок власних або залучених коштів, під заставу майна на визначений строк і під процент та надання супутніх послуг ломбарду. Це Положення визначає перелік видів діяльності ломбарду, вимоги до ломбарду для надання фінансових послуг, вимоги до облікової та реєструючої системи ломбарду. Це положення було затверджено при ініціативі Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України. Таким чином можна стверджувати, що ще одним «помічником» ломбардів є ця комісія.

Слід зазначити, що державні органи здійснюють контроль за діяльністю ломбардів.

Згідно законодавства України різноманітні міністерства та відомства тим чи іншим шляхом мають право здійснювати контроль за діяльністю ломбардів.

Зокрема, контролюючими органами, які мають право здійснювати контроль за діяльністю ломбардів, є:

- Державна податкова служба;

- Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України;

- Міністерство внутрішніх справ;

- Міністерство фінансів України;

- Державний комітет з питань технічного регулювання та споживчої політики;

- Державний департамент пожежної безпеки МНС України;

- Державна санітарно-епідеміологічна служба;

- інші державні органи, які в межах своєї компетенції мають право здійснювати контроль за діяльністю ломбардів.

На сьогодні робота ломбардів регулюється законодавчими актами, перш за все Законом України «Про заставу», де сказано, що «якщо заставодержателем є ломбард або інша організація, для якої надання кредитів громадянам під заклад є предметом її діяльності, звільнення від відповідальності може мати місце лише за умови, що заставодержатель має докази, що втрата, недостача чи пошкодження предмета закладу сталися внаслідок непереборної сили». Згідно Закону України «Про господарські товариства»[], де сказано про поведінку повного товариства, яким і є ломбард згідно з законом України «Про підприємництво»[], де сказано, що проведення ломбардних операцій можуть здійснювати державні та повні підприємства та організації.

Якщо підприємство здійснює позикові операції, в яких предметом позики є ювелірні вироби з дорогоцінних металів і з коштовного каміння, то його діяльність підпадає під: Закон України «Про державне регулювання видобутку, виробництва і використання дорогоцінних металів і коштовного каміння та контроль за їх використанням»[]; Постанова Кабінету Міністрів України «Про правила торгівлі дорогоцінними металами (крім банківських металів) і дорогоцінним камінням, дорогоцінним камінням органогенного утворення та напівдорогоцінним камінням у сирому та обробленому вигляді і виробами з них, що належать суб'єктам підприємницької діяльності на праві власності»[].

Послуги ломбардного кредитування не можна здійснювати без ліцензії Міністерства фінансів України. Видачу ліцензій проводить Управління по дорогоцінних металах і коштовних каменях відповідно до Закону України «Про ліцензування певних видів господарської діяльності»[].

Органами, які контролюють та частіше всього здійснюють перевірки діяльності ломбардів, зокрема є:

1. Органи державної податкової служби. Основними завданнями органів податкової служби є контроль за дотриманням податкового законодавства, правильністю обчислення, повною і своєчасною сплатою до бюджетів, державних цільових фондів податків і зборів (обов'язкових платежів) тощо. До компетенції податкової служби належить контроль за операціями з готівкою, зокрема, за дотриманням лімітів каси, розрахунків з клієнтами ломбардів через електронні контрольно-касові апарати, наявністю державної реєстрації та відповідної ліцензії.

Органи державної податкової служби при здійсненні контролю за діяльністю ломбардів керуються, зокрема:

- Законом України " Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг" [];

- Указом Президента України " Про деякі заходи з дерегулювання підприємницької діяльності" [];

- Податковим кодексом України[];

- іншими законодавчими та нормативно-правовими актами.

В основному органами податкової служби контроль за діяльністю ломбардів здійснюється шляхом проведення планових та позапланових перевірок.

2. Державна санітарно-епідеміологічна служба.Основними завданнями СЕС є здійснення санітарно-епідеміологічного контролю у сфері підприємництва, контроль за дотриманням санітарних норм, видача дозволів. СЕС при здійсненні контролю за діяльністю ломбардів керується, зокрема:

- Законом України " Про забезпечення санітарного та епідемічного благополуччя населення" [];

- Законом України " Основи законодавства України про охорону здоров'я" [];

- постановою Кабінету Міністрів України " Про затвердження Положення про державний санітарно-епідеміологічний нагляд в Україні" [];

- іншими законодавчими та нормативно-правовими актами.

Контроль за діяльністю ломбардів здійснюється СЕС шляхом проведення планових та позапланових перевірок.

3. Департамент державного нагляду (контролю) у сфері пожежної, техногенної безпеки та цивільного захисту. Основними завданнями Департаменту є здійснення державного нагляду за виконанням підприємствами, установами і організаціями, у т.ч. ломбардами, а також посадовими особами і громадянами законодавства з питань пожежної безпеки, протипожежних вимог стандартів, норм і правил. Департамент при здійсненні контролю за діяльністю ломбардів керується, зокрема:

- положенням «Про державну пожежну охорону»[];

- постановою Кабінету Міністрів України " Про заходи щодо виконання Закону України " Про пожежну безпеку" [];

- іншими законодавчими та нормативно-правовими актами.

Контроль за діяльністю ломбардів здійснюється Департаментом шляхом проведення планових та позапланових перевірок.

4. Міністерство фінансів України. Міністерство фінансів України як орган ліцензування здійснює контроль за додержанням ломбардами ліцензійних умов провадження господарської діяльності з торгівлі виробами з дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння. Міністерство фінансів України при здійсненні контролю за діяльністю ломбардів керується, зокрема:

- Законом України " Про ліцензування певних видів господарської діяльності" [];

- Законом України " Про державне регулювання видобутку, виробництва і використання дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння та контроль за операціями з ними" [];

- іншими законодавчими та нормативно-правовими актами.

Контроль за діяльністю ломбардів здійснюється Мінфіном шляхом проведення планових та позапланових перевірок.

6. Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг.Основними завданнями комісії є здійснення державного регулювання та нагляду за наданням фінансових послуг і додержанням законодавства в цій сфері, а також законодавства з питань запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансовими установами, у т.ч. ломбардами. Комісія при здійсненні контролю за діяльністю ломбардів керується, зокрема:

- Законом України " Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг";

- Указом Президента України " Про заходи щодо розвитку системи протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму";

- Указом Президента України від " Про додаткові заходи щодо боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом";

- Указом Президента України " Про заходи щодо запобігання легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом";

- іншими законодавчими та нормативно-правовими актами.

Серед дуже важливих «помічників» ломбардної галузі на сьогоднішній день в Україні можна зазначити Всеукраїнську асоціацію ломбардів[]. Асоціація є неприбутковою організацією, тобто не має на меті своєї діяльності отримання прибутку. Асоціація об`єднує на підставі добровільного членства організації, підприємства, організації незалежно від форм власності, що займаються ломбардним бізнесом або наданням інших фінансових послуг, а також інших зацікавлених у розвитку й зростанні ломбардної галузі та ринків фінансових послуг фізичних і юридичних осіб. На сьогодні членами асоціації є 236 учасника[].

Цілями створення Асоціації є представлення і захист загальних професійних, соціально - економічних і правових інтересів Учасників Асоціації та інших учасників ринків фінансових послуг; координація діяльності Учасників Асоціації в організації ломбардного бізнесу без права втручання в їх виробничу й комерційну діяльність; розвиток ефективної діяльності ломбардів, ломбардної галузі в цілому, а також інших ринків фінансових послуг.

Предметом діяльності й основними задачами Асоціації є:

· розвиток ломбардної галузі в цілому;

· розвиток інших ринків фінансових послуг;

· представлення ломбардної галузі в позитивному світлі перед громадськістю, формування іміджу галузі;

· інформування громадськості про діяльність Асоціації, її Учасників, а також про ринок фінансових послуг у цілому;

· представництво й захист прав та професійних інтересів Учасників Асоціації;

· забезпечення можливості досягнення професійного успіху та високого професійного рівня діяльності своїх Учасників;

· надання методичної допомоги в організації й розвитку діяльності ломбардів та інших ринків фінансових послуг;

· збір, узагальнення та аналітична обробка статистичної інформації про професійну діяльність на ринках фінансових послуг;

· забезпечення Учасників Асоціації ринковою інформацією, що стосується ринкових тенденцій;

· координація спільних досліджень і розробок;

· створення умов вільної конкуренції у галузі для забезпечення найбільш повної відповідності інтересам споживачів;

· розробка навчальних програм, професійна підготовка та підвищення кваліфікації фахівців для провадження професійної діяльності на ринках фінансових послуг; у випадку надання відповідних повноважень органами державної влади - визначення їх, кваліфікації та проведення сертифікації фахівців ринків фінансових послуг;

· проведення конференцій, семінарів, виставок учасників ринку ломбардних послуг і пов'язаних із ним галузей, а також інших учасників ринків фінансових послуг;

· надання правової допомоги Учасникам (членам) Асоціації;

· інформування своїх Учасників стосовно законодавства про фінансові послуги та про всі зміни, що вносяться до нього;

· підтримка, представлення й захист інтересів Учасників в органах державної влади;

· затвердження норм поведінки Асоціації, її Учасників на ринку фінансових послуг, метою яких є заохочення до кращої підприємницької політики Учасників, до справедливого поводження зі споживачами, до впровадження правил та чесних звичаїв у сфері надання фінансових послуг, шляхом прийняття внутрішніх правил та стандартів, з урахуванням принципів, визначених у законодавстві України про захист економічної конкуренції;

· впровадження ефективних механізмів розв'язання спорів між Учасниками та Учасниками і їх клієнтами;

· розроблення та впровадження заходів щодо захисту клієнтів Учасників, а також додержання етичних норм та правил поведінки Учасників (членів) у їх взаєминах із клієнтами.

· у разі набуття статусу саморегулівної організації у відповідності до Законів України - регулювання ринків фінансових послуг, розроблення і впровадження правил поведінки на ринках фінансових послуг та/або сертифікація фахівців ринку фінансових послуг, реалізація інших задач із питань регулювання ринків фінансових послуг, на здійснення яких саморегульовані організації можуть бути уповноважені законами України.

Асоціація не має права:

· протиправно обмежувати можливості своїх Учасників щодо надання послуг на ринку фінансових послуг;

· створювати нерівні умови для вступу до Асоціації та виходу з неї будь-кого з професійного учаснику ринку ломбардного кредитування;

· сприяти Учасникам, які визнані, порушниками вимог чинного законодавства;

· провадити діяльність, що суперечитиме меті її створення.

Виникає правомірне питання: що таке ломбард – ювелірний комісійний магазин чи фінансова установа? Оскільки предметами застави в ломбарді найчастіше виступають вироби із дорогоцінних металів і коштовних каменів, увага асоціації також спрямована на роботу з урядовими установами, скарбницею Національного банку, управлінням дорогоцінних металів Мінфіну, щоб встановити єдині правила оцінки, прийому під заставу і наступної реалізації не викуплених виробів.

Більша частина проблем виникає через те, що правове поле ринку тільки створюється: ломбарди досі не мають свого закону. І основну увагу протягом минулого року Асоціація приділила підготовці проекту цього закону, погоджуючи його з усіма причетними до процесу ломбардного кредитування населення структурами.

Таким чином одним із найефективніших засобів удосконалення всієї сфери ломбардної діяльності для успішної життєдіяльності іі у майбутньому, зокрема і правової, є уважне вивчення розвитку ломбардної справи в Україні та минулого досвіду в інших країн.